最初に押さえたいこと
結果を隠さず、原因、現在の状況、改善に向けた行動を分けて説明します。赤字だけで一律に融資可否が決まるとはいえませんが、見通しの根拠と資金への影響を準備することが大切です。
決算後の状況を確認する
過去一年の赤字と、直近の収益の動きが同じとは限りません。月次の売上・利益、受注、資金残高を確認し、改善している点と残る課題を示します。決算書だけでは分からない変化を、確認できる数字で説明します。
一時要因と継続要因を分ける
臨時費用を除けばどうか、原価上昇や採算不足が続くのかを整理します。ただし都合の悪い費用をすべて一時的と扱わないようにします。改善策の効果が出る時期と、その間の支払をまかなう方法も確認します。
希望と裏付けを区別する
来期は回復するという言葉だけでなく、契約、価格改定の合意、費用見直しなどの根拠を添えます。未確定の施策は、実現しない場合も試算します。担当者からの質問を、説明不足の点を確認する機会として受け止めましょう。
自社で確認する項目
- 決算後の月次を確認した
- 原因と対応策を対応させた
- 未確定の見込みを区分した
本稿は一般的な実務解説です。計算例は単純化した説明用で、顧客の支援実績や成果を示すものではありません。