最初に押さえたいこと
年度予算に加え、常に先の十二か月を見る方法があります。一か月が終わったら実績へ置き換え、さらに一か月先を追加することで、決算期をまたぐ支出も検討できます。
年度の評価と将来の予測を分ける
年度予算は、その期の目標や実績を確認するために残します。一方、資金や採用の判断は決算期で区切れません。先の見通しを別に持つことで、次期の納税、賞与、設備更新、一括返済などが期末まで見えない状態を避けやすくなります。
毎回ゼロから作り直さない
販売数量、単価、契約済み費用、採用予定など、変更があった前提を更新します。終わった月は実績で固定し、未確定の月は見込みとして管理します。担当者が更新しやすいよう、入力する場所と計算する場所を分けることも有効です。
遠い月ほど細かく決めすぎない
直近は請求や受注に基づいて具体化し、遠い月は主な条件を置いて見通します。確度の違いを同じ精度の数字として扱わないことが大切です。大きな判断が近づくにつれ、見積もりや契約情報に置き換えていきます。
自社で確認する項目
- 年度予算と最新予測を別にした
- 変更した前提を記録した
- 次期の大きな支出を入れた
本稿は一般的な実務解説です。計算例は単純化した説明用で、顧客の支援実績や成果を示すものではありません。