最初に押さえたいこと
同じ口座・同じ基準日の残高を比べ、入出金の抜け、重複、金額や日付の違いを順に確認します。理由が分からない差額をまとめて処理せず、取引の記録へ戻ることが大切です。
比較する範囲をそろえる
月末残高を比べているつもりでも、一方に翌月の取引が入っている場合があります。口座、期間、期首残高、入出金の合計を確認します。現金や別口座への移動も、対応する記録があるかを確かめましょう。
金額だけで一致と判断しない
同額の支払が複数ある場合や、振込手数料が差し引かれている場合があります。日付、相手先、請求書等を照合します。自動連携と手入力が重複していないか、カード利用と引落しを混同していないかも確認します。
不明点と確認済みを分ける
担当者が推測で科目を決めず、確認が必要な取引を一覧にします。修正の根拠と確認者を記録し、会計・税務の判断が必要な点は税理士等へ相談します。差の原因が分かれば、毎月の確認手順へ追加して再発を減らします。
自社で確認する項目
- 口座と基準日をそろえた
- 日付・相手先・証憑を照合した
- 修正理由と確認者を残した
本稿は一般的な実務解説です。計算例は単純化した説明用で、顧客の支援実績や成果を示すものではありません。