利益目標と資金残高の目標を、別々に持つ

最初に押さえたいこと

利益を確保することは大切ですが、借入返済や設備支出のための現金も必要です。利益目標と、事業を続けるために残したい資金を分け、それぞれ達成する道筋を確認します。

利益を現金と読み替えない

売上の未回収、在庫の増加、設備購入、借入の元金返済などは、利益と現金を違う動きにします。減価償却のように当月の支出を伴わない費用もあります。利益に減価償却を足せば自由に使える現金になる、と単純化せず、他の増減も確認します。

給与や仕入を安定して支払うため、次の更新投資に備えるためなど、残高の目標に理由を付けます。借入で預金を増やした場合は、返済負担も増えるため、残高だけが良ければ十分とはいえません。資金が増えた理由と、今後の支出を合わせて確認します。

利益を増やすための大量仕入が現金を減らしたり、資金を残すために必要な修繕を延期したりする場合があります。個々の目標を別々に追わず、事業への影響を比較します。計画の段階で矛盾を話し合っておくことが、毎月の判断を助けます。

本稿は一般的な実務解説です。計算例は単純化した説明用で、顧客の支援実績や成果を示すものではありません。